# Manuel de NOALYSS

## Chapitre 37. Le module de comptabilité analytique

La comptabilité analytique, pour faire « simple », c’est une analyse détaillée de la comptabilité générale.

La comptabilité analytique va se baser sur le compte de résultats et répartir tous les montants d’une autre manière que la comptabilité générale.

Elle a été ajoutée à NOALYSS en août 2007, le principe est fort simple : les opérations comptables utilisent des postes comptables, vous pouvez connaître rapidement le solde de ces comptes , comme dans la balance et voir le total des dépenses, de ce qu’on doit à un fournisseur , …​

Quand on veut détailler ces frais, soit par établissement , soit par service ou par projet , ou une combinaison de ceux-ci, on doit utiliser la comptabilité analytique.

### 37.1. Introduction

La comptabilité analytique, pour faire "simple", c’est une analyse détaillée de la comptabilité générale. La comptabilité analytique va se baser sur le compte de résultats et répartir tous les montants d’une autre manière que la comptabilité générale.

Avec la comptabilité générale, il est impossible de vérifier ce que coûte un projet, un client ou un produit.

La comptabilité analytique va permettre de créer des plans comptables analytiques en rapport direct avec votre propre fonctionnement.

Seule la comptabilité générale est le document officiel pour les Contributions et la TVA. La comptabilité analytique est une aide à la gestion, ce qui permet de l’adapter scrupuleusement à son fonctionnement et ses attentes. Ce qui veut dire qu’une comptabilité analytique pourra être totalement différente pour un même entreprise en fonction d’un dirigeant ou un autre et de leurs objectifs et priorités respectifs alors que la comptabilité générale restera la même dans les deux cas.

Exemple

vous avez un client, Monsieur Bidulle, qui vous demande un devis pour changer toutes les fenêtres de sa maison. Vous lui remettez un devis en tenant compte du prix des fenêtres, du travail de main d’œuvre et en plus votre marge bénéficiaire.

Vous achetez les fenêtres au prix convenu que vous imputez dans le compte « marchandises » de votre comptabilité.

Dans ce compte se trouvent aussi toutes les autres marchandises que vous achetez. Vous envoyez un devis par la Poste que vous imputez dans le compte « Poste » de votre comptabilité. Dans ce compte se trouvent aussi tous les autres envois postaux.

La comptabilité analytique va permettre d’imputer l’achat des fenêtres et de l’envoi postal dans le compte « Bidulle » du plan analytique « clients ».

Je peux ainsi connaître exactement le prix de revient dudit client.

Nous pouvons aller plus loin dans notre travail de gestion. La comptabilité analytique permet de réaliser des opérations diverses qui ne sont pas reprises dans la comptabilité générale.

Vous pouvez encoder dans la comptabilité analytique les heures de travail pour ce client au prix de revient salarial. Quand le travail est terminé, vous pouvez en sortir les résultats.

Est-ce que vous êtes en bénéfice pour le travail chez monsieur Bidulle ?

La comptabilité analytique va prendre le prix de la facture et y soustraire les fenêtres, le ou les envois postaux, les heures de travail sur le chantier, les heures de travail dans les bureau…​ et y donner le résultat. En fonction du résultat vous pourrez ajuster les prix la prochaine fois.

### 37.2. Explication de la comptabilité analytique

Voici un exemple plus complet de la comptabilité analytique.

Imaginons la situation suivante, vous avez deux magasins et vous souhaitez connaître la rentabilité de chacun. Dès lors, vous avez besoin de connaître ce que chaque magasin dépense et rapporte.

Dans ce cas, vous avez besoin de deux axes ou plans analytique, le premier sera le magasin, le second, le détail des dépenses.

Donc création des plans analytiques

- Magasin

- Dépense /recette

Dans le plan analytique (ou axe) magasin, vous ajoutez les postes analytiques (ou centre)

- Magasin Avenue Linus Torvald

- Magasin Rue du Pingouin

Dans le plan analytique Dépense / Recette, vous ajoutez

- Vente marchandise

- Frais loyer

- Frais électricité

- Frais personnel

- Frais chauffage

- Frais marchandise

Vous activez la comptabilité analytique, quand vous achetez des marchandises vous répartissez le montant des marchandises entre les 2 magasins

Exemple : Achat de 100 pantalons à 15 €, 20 pour le magasin av Torvald et 80 pour le magasin av. Pingouin. Lors de la confirmation de l’achat, vous devez avoir

Adresse Magasins | Frais marchandise
--- | ---
Av.Torvald | 300 €
Av.Pinguin | 1200 €

Lors de la vente, vous répartissez aussi entre magasin, le pantalon est revendu à 20 €

Adresse Magasins | Vente marchandise
--- | ---
Av.Torvald | 300 €
Av.Pinguin | 1000 €

Pour exploitez, les résultats, vous allez dans impressions

Dans la balance simple, vous aurez :

Adresse Magasins | Achats | Vente | balance
--- | --- | --- | ---
Av.Torvald | 300 € | 300 € | 0
Av.Pinguin | 1200 € | 1000 € | 200 €

Les dépenses sont au débit (colonne Achats), on voit que le Magasin rue du pingouin a une « perte » de 200€. Ce n’est pas vraiment une perte puisqu’en fait, toute la marchandise n’est pas vendue.

Si on veut le détail, par magasin par poste de dépense, on utilisera la balance croisée et on obtiendra :

Adresse | poste analytique | Débit | Crédit | Solde | D/C
--- | --- | --- | --- | --- | ---
Av.Torvald |  |  |  |  |
| VENTE | 0 | 300 € | 300 € | Crédit
| ACHAT | 300 € | 0 | 300 € | Débit
| TOTAL | 300 € | 300 € | 0 | Crédit
Av.PInguin |  |  |  |  |
| VENTE | 0 | 1000 € | 1000 € | Crédit
| ACHAT | 1200 € | 0 | 1200 € | Débit
| TOTAL | 1200 € | 1000 € | 200 € | Débit

### 37.3. Les clefs de répartition

Une clef de répartition est un ensemble de poste et de pourcentage qui va directement répartir le montant. Idéalement, la clef de répartition distribue la totalité du montant (100%).

Dans le menu ANCKEY, pour les clefs de répartition, les lignes avec 0 % seront effacées.

On doit spécifier les journaux où les clefs seront accessibles.

### 37.4. Les groupes

Dans la comptabilité analytique, vous pouvez regrouper des centres de coûts (activité) et améliorer l’analyse. Par exemple, en regroupant, les charges fixes, imprévues ou variables, vous voyez mieux quelles sont les charges qui reviennent invariablement chaque mois, comme un loyer, un abonnement…​

### 37.5. Activation de la comptabilité analytique

Vous devez aller dans le menu « Sociétés » du module « paramètre » de votre comptabilité.

Tout en bas de la page, au niveau de « Utilisation de la compta analytique » un petit menu déroulant indique par défaut : « non utilisé ». Vous pouvez modifier le menu en « obligatoire » et tous les montants de la compta générale imputés dans la compta d’exploitation (charges « 6 » et produits « 7 ») seront obligatoirement imputés dans tous les plans analytiques. Dans le cas d’ « optionnel », tous les montants de la compta générale imputés dans la compta d’exploitation (charges « 6 » et produits « 7 ») seront, à votre appréciation, imputés dans tous les plans analytiques.

Ensuite vous enregistrez les modifications.

On peut utiliser la comptabilité soit de manière croisée, c’est-à-dire que chaque plan est une division du précédent soit de manière non croisée, c’est-à-dire de manière indépendante, par exemple un plan analytique « Dépense » et un plan « Produit » avec des subdivisions plus fines que le poste comptable, pour travailler de cette façon, il faut absolument être en « comptabilité analytique optionnelle ».

Sur le wiki, https://wiki.noalyss.eu/https://wiki.NOALYSS.eu] il y a d’autres exemples d’utilisation de la comptabilité analytique.

### 37.6. Plan analytique

#### 37.6.1. Ajout d’un plan

Cliquez sur « Ajout un plan comptable » et remplissez le « nom » et la « description » puis enregistrez.

Si vous mettez plusieurs plans, sachez qu’ils vont se mettre dans l’ordre alphanumérique de la première lettre du « nom ».

#### 37.6.2. Ajout de postes

Vous n’êtes pas limité dans les postes pour un même plan comptable. Cliquez sur le bouton « ajout » pour créer un nouveau poste et remplissez les champs proposés. Le champs « montant » n’est pas encore fonctionnel pour l’instant.

### 37.7. Opérations diverses

Ce menu vous permet d’encoder des opérations entre différents comptes analytiques.

### 37.8. Impression

#### 37.8.1. Listing

Vous pouvez avoir le listing des opérations qui ont été imputées dans un plan analytique précis entre deux dates et/ou entre deux postes. Vous pouvez visualiser les résultats sur la page et ensuite, si désiré, importer les éléments en format CSV.

#### 37.8.2. Balance simple

Entre deux dates et/ou entre deux postes, vous pouvez obtenir les montants des débits, crédits et soldes de tous les postes d’un plan analytique. Vous pouvez les exporter en PDF ou CSV.

#### 37.8.3. Balance croisée

Permet de sortir une balance croisée entre deux plans analytiques. Choisissez les deux dates entre lesquelles la balance doit être faite, le plan analytique primaire et le secondaire (avec un choix entre les postes possibles) et lancez la balance par le bouton « afficher ».Vous pouvez les exporter en PDF ou CSV.

#### 37.8.4. Tableau

Permet d’avoir le résultat de votre comptabilité analytique sous forme de tableau Exemple :

Fiche | Achats | F.électriques | Ventes | total
--- | --- | --- | --- | ---
FID20 Déplacement | 0 | 0 | 50 | 50
FID14 Electricité | -2210 € | 152 | 0 | -2158 €
FID15 Loyer | -255 € | 0 | 0 | -255 €
FID19 Marchandise A | 0 | 0 | 1300 € | 1300 €
FID17 Matériel bureau | -1500 € | 0 | 0 | -1500 €
Totaux | -3965 € | 152 | 1350 € | -2463 €

### 37.9. Grand Livre

AD: ANCGL Grand livre pour la comptabilité analytique

Liste toutes les opérations de la comptabilité analytique , avec les opérations de la comptabilité normale.

Permet d’exporter les pièces comptables en PDF, avec le résumé de l’opération

Export PDF

Pour l’export ancgl des pièces transformées en PDF et la Facturation

### 37.10. Liaison avec la comptabilité générale

Petit rappel, la comptabilité analytique ne fonctionne qu’avec les comptes de résultats, c’est à dire les comptes de charges « 6 » et les comptes de produits « 7 ».

### 37.11. Journal de ventes, d’achats et d’opérations diverses

Après l’encodage de votre facture de vente ou d’achat, vous enregistrez pour vérifier si tous les montants correspondent. Vous trouvez à droite de chaque ligne d’article un menu déroulant par plan comptable. Vous choisissez dans le menu de chaque plan, les postes qui correspondent à l’imputation.

Ensuite vous devez indiquer le montant.

Chaque montant de la comptabilité générale peut être imputé dans des postes analytiques différents. Pour ce faire, vous avez un bouton en-dessous du montant qui vous permet d’ajouter une ligne d’imputation.

Dans ce cas, vous pouvez, avant l’enregistrement définitif, contrôler si les montants de la comptabilité analytique correspondent aux montants de la comptabilité générale.

1. Voir annexe : comment contribuer ou le wiki
1. souvent latin-1 pour Excel et unicode pour libreOffice
1. vous pouvez aussi utiliser directement les postes comptables, certains postes sont si rarement utilisés qu’on peut décider de ne pas créer de fiche comme par exemple le capital souscrit
1. Voir annexe : comment contribuer ou le wiki
1. A la condition que l’administrateur lui a envoyé le QRCode à scanner
1. C’est l’accès direct AD
2. c’est le nombre avant la catégorie
1. https://wiki.noalyss.eu
1. Vérifie que vous pouvez encore déduire une facture passée pour la TVA et l’impôt
1. https://wiki.noalyss.eu
2. le 31 décembre mais cela pourrait être une autre date
3. Pour imprimer les bilans il y a aussi l’extension "Bilan Interne" ou un rapport avancé
1. Plugins standards de NOALYSS, https://gitlab.com/noalyss/noalyss-plugins
2. https://wiki.noalyss.eu
3. Plugins standards de NOALYSS, https://gitlab.com/noalyss/noalyss-plugins
1. Plugins standards de NOALYSS, https://gitlab.com/noalyss/noalyss-plugins
2. Plugins standards de NOALYSS, https://gitlab.com/noalyss/noalyss-plugins
3. Plugins standards de NOALYSS, https://gitlab.com/noalyss/noalyss-plugins
1. Il existe aussi les actifs inversés, charges inversées…​
2. pour extourner il faut entrer une date valide. Une date valide est une date qui est dans une période non fermée et dans une période du dossier
3. Plugins standards de NOALYSS, https://gitlab.com/noalyss/noalyss-plugins
4. Plugins standards de NOALYSS, https://gitlab.com/noalyss/noalyss-plugins
1. Plugins standards de NOALYSS, https://gitlab.com/noalyss/noalyss-plugins
1. Il faut d’abord créer la nouvelle année.
1. extrait de compte
2. extrait de compte
1. Plugins standards de NOALYSS, https://gitlab.com/noalyss/noalyss-plugins
1. Plugins standards de NOALYSS, https://gitlab.com/noalyss/noalyss-plugins
1. ces fichiers ont l’extension ods ou odt